| |
Dienstverlening -
Advisering ondernemersvoorzieningen
Inleiding
Met ondernemersvoorzieningen worden voorzieningen bedoeld
die directeur grootaandeelhouders (DGA’s) en zelfstandig
ondernemers voor zichzelf treffen. Dit kan door gebruik te
maken van de mogelijkheden tot opbouw van pensioen- en lijfrente-kapitalen
maar ook door andere vormen van vermogensvorming.
Tot de voorzieningen die ondernemers voor zichzelf kunnen
treffen en die vaak gekoppeld zijn aan de oudedagsvoorziening,
horen ook voorzieningen voor partner en/of kinderen en arbeidsongeschiktheid.
Bij ondernemers (DGA of zelfstandig ondernemer), die een oudedagsvoorziening
willen treffen, is het de vraag welke mogelijkheden het beste
aansluiten bij de persoonlijke situatie van de ondernemer.
Er moet duidelijkheid komen over de voor- en nadelen van de
mogelijke oplossingen en in welke mate risico’s van
overlijden en arbeidsongeschiktheid verzekerd moeten worden
of zelf gedragen kunnen worden.
Vervolgens is het van belang dat de uitvoering van de gekozen
voorziening civiel- en fiscaalrechtelijk en (eventueel) verzekeringstechnisch,
goed begeleid wordt.
Dienstverlening
Er leven veel vragen over pensioen. De advisering van Reijnen
Pensioen is dan ook heel divers. Onderwerpen waarover wordt
geadviseerd zijn ondermeer:
DGA
DGA’s die gebruik willen maken van de mogelijkheid tot
pensioenopbouw, hebben hiervoor vrijwel dezelfde mogelijkheden
als ‘gewone’ werknemers. In tegenstelling tot
gewone werknemers kunnen DGA’s ook in een eigen B.V.
of stichting pensioen opbouwen (pensioen in eigen beheer).
 |
Bij de opzet of wijziging van een pensioenvoorziening
kan Reijnen Pensioen helpen bij:
 |
Het maken van keuzes over de inhoud van de
pensioenregeling. |
|
De juiste civiel- en fiscaalrechtelijke invulling
van de regeling. |
|
Indien de voorziening (deels) verzekerd wordt:
het selecteren van aanbieders voor de verzekering
van de regeling. |
|
Het onderhandelen met aanbieders over hun aanbod. |
|
Het maken van afspraken met de beheerder van
de regeling (de assurantietussenpersoon) over
het servicepakket en de bijbehorende beloning. |
|
De implementatie van de regeling. |
|
|
Wordt het pensioen voor een DGA (deels) in eigen
beheer gehouden, dan is er specifieke wet- en regelgeving
waarmee rekening gehouden moet worden. Reijnen Pensioen
zorgt ervoor dat deze regels juist worden toegepast
bij bijvoorbeeld het berekenen van de eigen beheerreserve,
bij waardeoverdrachten en bij echtscheidingen. |
|
Andere onderwerpen waarover Reijnen Pensioen adviseert,
zijn:
|
Het ‘inhalen’ van pensioen en het
inkopen van dienstjaren. |
|
Het opzetten of controleren van pensioenbrieven. |
|
Het controleren van de samenhang tussen het
in eigen beheer en bij een verzekeraar ondergebrachte
pensioen. |
|
Zelfstandig ondernemer
Zelfstandig ondernemers die een oudedagsvoorziening
willen opbouwen kunnen gebruik maken van het ‘lijfrenteregime’
of een OudedagsReserve (voorheen Fiscale OudedagsReserve)
vormen.
|
Bij de opzet of wijziging van een oudedagsvoorziening
kan Reijnen Pensioen helpen bij:
|
Het maken van keuzes over de inhoud van de oudedagsvoorziening. |
|
De juiste civiel- en fiscaalrechtelijke invulling
van de regeling. |
|
Indien de voorziening (deels) verzekerd wordt:
het selecteren van aanbieders voor de verzekering
van de regeling. |
|
Het onderhandelen met aanbieders over hun aanbod. |
|
Het maken van afspraken met de beheerder van
de regeling (de assurantietussenpersoon) over
het servicepakket en de bijbehorende beloning. |
|
De implementatie van de regeling. |
|
|
Maakt een zelfstandig ondernemer gebruik van het
lijfrenteregime, dan zijn er fiscale regels van toepassing
die bepalen hoeveel lijfrentepremie op het inkomen in
mindering gebracht kan worden. Berekeningen hiervoor
kunnen relatief snel door Reijnen Pensioen worden uitgevoerd.
Het gaat hierbij ondermeer om:
|
Berekening van de jaarlijkse ruimte voor aftrek
van lijfrentepremie (jaarruimte). |
|
Berekening van de ruimte voor aftrek van lijfrentepremie
over het verleden (reserveringsruimte). |
|
Berekening van het bedrag aan stakingswinst
dat in de vorm van een lijfrentestorting bij een
verzekeraar kan worden ondergebracht. |
|
|
